У россиян, которые инвестируют деньги, есть возможность получить налоговый вычет. Каковы общие критерии для претендущих на налоговые вычеты по инвестиционным инструментам в 2026 году, в интервью “Российской Газете” рассказала эксперт проекта НИФИ Минфина России “Моифинансы.рф” Мария Иваткина.
Чтобы претендовать на инвестиционный налоговый вычет, нужно быть владельцем индивидуального инвестиционного счета (ИИС), внести на него деньги и затем подать заявление на вычет. Возврат получаем за предыдущий год. То есть в 2026 году – со средств, внесенных на счет в 2025 году, а в 2027 году будем получать за 2026 год. При этом обязательно нужно быть плательщиком налога на доходы физлиц (НДФЛ). Если НДФЛ не платили, значит, и оформлять возврат не с чего. Например, это касается самозанятых, которые являются плательщиками другого налога – НПД.
Лимита на пополнения ИИС нет, однако сумма, с которой можно оформить налоговый возврат, составляет 400000 рублей. При этом если раньше (при плоской шкале НДФЛ) можно было вернуть только 13% от внесенной суммы, то с внедрением прогрессивной шкалы изменились и условия для налогового вычета. Теперь это 52000 рублей возврата при ставке 13%, 60000 рублей при ставке 15%, 72000 рублей, если ставка составляет 18%, 80000 рублей при ставке 20% и 88000 рублей при максимальной ставке НДФЛ в 22%.
Например, инвестор в 2025 году платил НДФЛ по ставке 20%, а на свой инвестсчет внес 400000 рублей. Потенциальная сумма к возврату в 2026 году:
400000 рублей x 20% = 80000 рублей.
Вычет можно оформить через “Личный кабинет” на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Ещё проще это сделать через брокера, который для инвестора является налоговым агентом. Многие компании в приложении напоминают своим клиентам о такой возможности. Достаточно лишь дать своё согласие. В случае упрощённого налогового вычета деньги поступят на указанные реквизиты в течение месяца, но на практике бывает гораздо быстрее. Хотя раньше на это уходило три месяца.
Владельцы обычного брокерского счета налоговый вычет оформить не могут.
В ноябре 2025 года был принят закон о налоговых стимулах для долгосрочных сбережений. Налоговый возврат по договорам страхования жизни можно будет оформить не со 150000 рублей, как было раньше, а с 400000 рублей. То есть лимит становится единым для ИИС, ПДС и договоров страхования жизни. Максимальная сумма ежегодного вычета – 88000 рублей за взносы в 2026 и 2025 годах. При этом если вкладывать налоговый вычет в программу долгосрочных сбережений, можно увеличить размер накоплений на счете ПДС, получив на вложенные средства софинансирование от государства (до 36000 рублей в год), а также потенциальный инвестиционный доход на вложенные средства.
Примечание: возможно, надо упомянуть про случаи, когда вычет недоступен (в частности тем, кто претендует на выплаты менее чем через 5 лет с даты заключения договора, с 2027 – 6 лет и далее +1 год к 2031 – 10 лет).
Раньше (в 2023-2024 годах) можно было вернуть часть НДФЛ, уплаченного с процентов по вкладам, с помощью налогового вычета. Но затем правила поменялись. С 1 января 2025 года проценты по вкладам считаются отдельно от всех остальных доходов – это прописали в Налоговом кодексе, а Минфин разъяснил: налоговые вычеты можно применять только к основной базе доходов. Получится ли вернуть эту возможность в будущем, пока непонятно.
Информация предоставлена комитетом по печати ЛО
Изображение создано с помощью нейросети YandexART